《发票实务处理及风险管控(上) 》在线课程

课程介绍

近年，税务总局一直要求各地税务机关在日常检查中，要做到“查账必查票”、“查案必查票”、“查税必查票”。虽然很多企业在日常经营活动中，对发票问题竭尽其能地小心操作，仔细防范，但在检查中也依旧屡屡“中枪”，给企业的日常经营带来困扰。因此，如何更好地管理和控制发票涉税风险，是摆在财务人员面前的一个现实的问题。

您是否了解：

不允许抵扣的发票不做认证会带来哪些风险？

指令第三方代付款项对供应商和客户有何风险？

专票收款方与销货方不一致的涉税风险何在？

专票逾期未认证还能否进行抵扣？

铂略财务培训《发票实务处理及风险管控》系列课程中，将为税务管理者从增值税专用发票以及普通发票两个方面分析发票管理以及实务中的疑难问题，并结合实际案例进行深度分析，使您充分掌握发票涉税处理的技巧，提高发票涉税风险的防控能力。

授课对象

财务经理/主管 税务经理/主管

流程

15:00 课程开始

15:05 增值税专用发票实务处理及风险管控（一）

善意取得虚开增值税发票问题

-现行征管体系，判定善意的法律要件是什么？

-能否以《协查函》作为确定虚开的依据？

-善意取得虚开增值税专用发票是否加征滞纳金？

-善意取得虚开增值专用发票企业所得税如何处理？

-企业如何在虚开问题上不“中枪”？

增值专用发票作废问题

增值税专用发票逾期认证问题

-增值税专用发票180天认证如何判定？

-增值税专用发票是当月认证当月抵扣，还是当月认证下月抵扣？

-海关专用缴款书、农产品收购发票、机动车销售统一发票等是否也会逾期？

-逾期的处理程序是什么？有何限制条件？

-如何认定属于2011年50号公告中的“客观原因”？

-不同的“客观原因”需提供哪些材料？

增值税专用发票填写项目不全问题

-增值税专用发票开具要求

-填写项目不全能否抵扣进项税？

-填写项目不正确/有瑕疵（如缺少括号）是否能进项税抵扣？

增值税专用发票收款方与销货方不一致问题

-母公司收款、开票，子公司发货情况下取得的专用发票是否可以进项抵扣？

-如产生这种情况，企业所得税如何处理？

-“三流”不一致的涉税风险分析

《中华人民共和国税收通用缴款书》抵扣进项问题

-以缴款书抵扣进项的法律依据何在？

-凭缴款书抵扣进项的适用条件如何？

增值税专用发票失控票问题

-什么是失控发票？

-失控票能否抵扣进项税？

-如何防范失控票？收取失控发票后应采取哪些措施？

不允许抵扣的发票不做认证会带来哪些风险

-什么情况下不认证会带来滞留票？

-滞留票超过认证期是否还有机会抵扣进项？

-主要的涉税风险有哪些？

16:00 课程结束

铂略活动风采

演讲嘉宾

魏老师

某市国税局稽查局

魏老师现供职于某市国税局稽查局，长期从事税务案件的稽查与审理工作，通晓税务稽查机关的稽查流程与办案模式。魏老师对房地产、建筑安装、工业、商业、服务业等行业均进行过专题调研与稽查，具有丰富的稽查经验与熟练的业务技能。

魏老师在税务机关内部多次进行稽查业务培训，受到广泛认可。熟知中国现行的税收法律法规及政策文件，能够熟练的将行政法、民法、刑法规定运用到税务稽查工作中。掌握税务行政行为法律救济途径的法律法规，知晓非居民税收管理政策与税收违法案件涉嫌移送的法律政策。

擅长领域：税务稽查、征管法、增值税、企业所得税、房地产税收、非居民税收。

参与方式

铂略Linked-F电话会议参与步骤如下：

1. 根据您所在的城市，拨入相应的电话号码；

2. 按照语音提示键入接入密码并按＃键结束；

3. 加入会议或等待主持人的加入。

温馨提示：请您提前五分钟接入Linked-F在线会议中心。

参会须知